Sisu

• Sammud
• Hoiatused

Kinkemaks on föderaalne maks, mis makstakse kinnisvara eest ja antakse kolmandatele isikutele tegeliku turuväärtuse eest. Inimene võib oma vara võõrandada teisele tegelikust turuväärtusest odavamalt meditsiinilistel, heategevuslikel eesmärkidel, et lihtsustada võõrandamisprotseduuri, või kinkida sõbrale või pereliikmele kingitus, näiteks suur summa sularaha, aktsiaid, võlakirju või osa kinnisvarast.

Oluline on märkida, et need näpunäited on riigipõhised (me ei täpsusta, millist). Teiste riikide seadused võivad erineda.

Sammud

1. 1 Peate teadma, millised kingitused on maksuvabad. Föderaalvalitsus ei maksusta kõiki kingitusi. Siin on maksuvabad kingitused:
   • Kingitused antakse teie abikaasale või abikaasale, kes on USA kodanik.Saate oma naisele või mehele üle anda piiramatul hulgal kinnisvara, kui ta on USA kodanik.
   • Koolituseks kasutatud kingitused. Raha või vara, mida kasutatakse kolledži või ülikooli õppemaksu tasumiseks, on föderaalsest kingimaksust vabastatud, kui maksate otse õppeasutusele. Nii et selle asemel, et lihtsalt kinkida, ütleme 500 000 RUR (umbes 15,00 dollarit) 0 kingitusena, makske ülikooliaasta eest. Et teha kindlaks, kas konkreetne kolledž või ülikool on föderaalse kingituste maksustamise jaoks abikõlblik asutus, pidage nõu kvalifitseeritud raamatupidaja või maksuadvokaadiga.
   • Ravi eest tasumiseks mõeldud kingitused. Raha või vara, mis on ette nähtud meditsiiniteenuste eest tasumiseks, tuleb maksta otse meditsiiniasutuses ja nende suhtes ei maksustata föderaalset kingituste maksu.
   • Kingitused, mis on annetatud poliitilistele organisatsioonidele kasutamiseks oma äranägemise järgi. Et teha kindlaks, kas poliitilisele organisatsioonile tehtud kingitus ei ole maksustatav, pidage nõu kvalifitseeritud raamatupidaja või maksuadvokaadiga.
   • Heategevuseks annetatud kingitused. Konsulteerige kvalifitseeritud raamatupidaja või maksuadvokaadiga, et teha kindlaks, kas heategevuseks tehtud kingitus on maksust mahaarvatav.
2. 2 Piirake kingitusi kuni 450 000 rubla (13 000 dollarit) aastas. Kui teete igal aastal kingituse, võite iga -aastast mahaarvamist ignoreerida. Siis sa ei maksa makse.
3. 3 Tehke oma naise / mehega kingitus. Arvestades, et teil mõlemal on iga -aastase maksumaksmise limiit, saate kingituse summa kahekordistada. Näiteks 2011. aastal saate teie ja teie naine / abikaasa anda oma pojale 450 000 rubla (13 000 dollarit). Saate oma pojale annetada 450 000 rubla (13 000 dollarit) ja teie naine / abikaasa saab annetada ka 450 000 rubla (13 000 dollarit). Kokku on see 900 000 rubla (26 000 dollarit).
4. 4 Tee oma mehele ja naisele kingitusi. Nii nagu abikaasad võivad kingituse kahekordistada, kui nad selle koos teevad, saate kahekordistada ka kingituse suurust, kui teete selle abielupaarile. Näiteks 2011. aastal oli võimalik anda pojale 450 000 rubla (13 000 dollarit) ja abikaasale 450 000 rubla (13 000 dollarit). Koos on see 900 000 rubla (26 000 dollarit) ilma kingituse eest makse maksmata.
5. 5 Kasutage oma piiratud eluea maksuvabastust. Inimene võib anda 17 000 rubla (500 000 dollarit) teatud kingitusi, välja arvatud aastane summa ja mitte maksta kingituste eest makse. Kui olete ületanud summa 17 000 rubla (500 000 dollarit), tuleb maksud tasuda. Kui annetate 4 aasta jooksul 490 000 rubla (14 000 dollarit) aastas, peate 35 000 rubla (1000 dollari) eest kingituse pealt maksma maksu. Kokku: saate 175 000 rubla (5000 dollarit). Võite kasutada oma maksuvabastust ja lahutada kingitusmaksust 35 000 RUB (1000 dollarit). Viie aasta jooksul kasutate 175 000 rubla (5000 dollarit) 17 500 000 rublast (500 000 dollarit).
6. 6 Usaldusfondid on veel üks viis, mis vabastab teid maksu tasumisest. Mõned tuntumad usaldusfondid selleks on:
   • GRAT Trust on Ameerika Ühendriikides laialt levinud finantsasutus, et teha oma pereliikmetele suuri kingitusi ja mitte maksta makse. Selline usaldus põhineb asjaolul, et möödub teatud hulk aastaid, enne kui laps või lapselaps saab raha kasutada. Seega võtab inimene äraootava hoiaku, et ära võtta äraootav vara. Mitme aasta jooksul saab inimene usaldusfondilt makseid igal aastal. Kõik sõltub sellest, millal usalduskonto loodi: laekuv summa on palju suurem, kuna maksu ei pea kogu summa pealt maksma. Seega saab kogu summa kingisaajale üle kanda ilma kingituselt makse maksmata. Näiteks kui olete hoiustanud usalduskontole 35 000 000 RUB (1 000 000 USD), saate kaks korda aastas 17 500 000 RUB (500 000 USD) ja 5%, 1 750 000 RUB (50 000 USD). Kui usaldus teenib 8%, saab saaja 1 000 000 rubla (30 000 dollarit). Sellest saab maksuvaba kingitus.
   • Personal Residence Trust. See on usaldus, milles registreeritakse alaline isiklik elukoht.Usaldussäte näeb ette, et saaja peab enne maja ülevõtmist ootama teatud arvu aastaid. Siin töötab sama skeem nagu eelmises usalduses. Kingituse väärtust ei arvestata usalduskonto loomise ajal. Kodu hinnatakse enne, kui kingisaaja selle kätte saab, ja kingituse maksu hindamise määramisel maha ei arvata. Näiteks on usalduskonto loomise maja väärtuseks 1 750 000 rubla (50 000 dollarit). Te usaldate isiklikult 5 aastat. Kui 5 aasta pärast tõuseb maja hind 2 450 000 rublani (70 000 dollarini), siis kingisaaja saab kingituseks 700 000 rubla (20 000 dollarit) kingituse, maksmata seejuures kingimaksu.
   • Dünastiline usaldus. Sarnaselt ka GRAT -usaldusfondiga: see vähendab või kaotab kingituse maksu samamoodi. Kingitusväärtuse arvutusi usalduskonto loomise ajal ei arvutata. Dünastiline usaldus on loodud mitmele põlvkonnale, võttes arvesse mitme eduka põlvkonna huve ja sissetulekuid, ilma kingituselt makse maksmata. Näiteks võite luua 1 75 000 000 RUB (5 000 000 USD) usalduskonto ja saada elu lõpuni igal aastal 1 750 000 RUB (50 000 USD) ning anda see usaldus oma lastelastele, kes saavad ülejäänud raha.
7. 7 Vara võõrandamine toimub kinnisvara tegeliku turuväärtuse alusel. Tegelikku turuväärtust määratletakse kui hinda, millega kinnisvara ostja ja müüja vahel omanikku vahetab, sundimata kedagi ostma või müüma, vaid põhineb piisaval teadmisel mõlemast asjaomasest asjaolust. Asjakohased faktid hõlmavad eseme toimivust, vanust ja kahjustusi. Kui vara võõrandatakse õiglase turuväärtusega, vabastatakse see kingitusmaksust, kuna seda peetakse müügitegevuseks, mitte kingituseks. Näiteks kui teie auto maksab 35 000 rubla (10 000 dollarit) ja annate selle oma lapsele 350 000 rubla (10 000 dollari) eest, siis müüte auto tegelikult ära, mitte ei anna seda ära. Kui aga annate auto lapsele 175 000 rubla (5000 dollari) eest sularahas, annate auto hinna maksumuse vahe 350 000 rubla (10 000 dollarit) ja 175 000 rubla (5000 dollarit) sularaha, mille saite lapselt, see tähendab 175 000 rubla (5000 dollarit), mille annate oma lapsele.
8. 8 Andke pärast surma päranduseks kingitus. 2011. aastal ei võta föderaalsed kinnisvaramaksud kinnisvara, kui selle väärtus on alla 175 000 000 RUB (5 000 000 dollarit). Kui föderaalseid kinnisvaramaksu ei võeta, antakse pärand odavamalt kui kingitusena. Osariikide pärandimaksudel on üldjuhul kõrgem maksuvabastusmäär kui föderaalsetel kingituste maksudel. Näiteks Indianas saavad surnud lapse laps, lapselaps või vanem pärida 3500 000 rubla (100 000 dollarit) ilma pärandimaksu tasumata.

Hoiatused

• Siin toodud näited on ainult informatiivsed ja numbrid ei kajasta tegelikke intressimäärasid, eluasemehindu jms.
• Kasutades oma õigust kingituste maksusoodustusele, saate oma kinnisvaramaksu alandada ja teie kinnisvara maksud makstakse teie surma korral. Enne suurte kingituste tegemist peaksite alati nõu küsima kvalifitseeritud raamatupidajalt.
• Kingituse saajalt võidakse nõuda maksude tasumist, kui kingituse väärtus tõuseb. Näiteks kui ostate tänavu aktsiaid 35 000 rubla (1000 dollari) eest ja annate need oma tütrele 10 aastaks, siis kui müüte need teatud arvu aastate pärast 350 000 rubla (10 000 dollari) eest, võib ta olla sunnitud maksta makse kogu suurendatud kapitali eest 315 000 rubla (9 000 dollarit). Peaksite konsulteerima maksu- või kinnisvaraadvokaadiga, et teada saada, kas olete kingituse, vara või muude rahaliste vahendite saaja.